Работнику излишне предоставлены стандартные налоговые вычеты на детей в 2022 году: как исправить ошибку в расчете 6-НДФЛ?
Добрый день! Сотрудник был принят в середине апреля 2022 г. с предоставлением справки о доходах с прошлого места работы (за январь-начало апреля 2022). Справка бухгалтером была не отражена в программе, в результате чего произошел излишне предоставленный стандартный вычет на двух детей. Вычет предоставлен повторно за апрель 2022 г, а также за август, сент, окт, нояб, дек 2022 г. (в августе произошло превышение в размере 350 тыс). вычет 2800*6 мес=16800 * 0,13= 2184 руб. сумма НДФЛ. Данная ошибка обнаружена после сдачи годового 6-НДФЛ. Скажите, пожалуйста, каким образом сейчас исправить ошибку? Понятно, что нужно сдать корректировку в приложении 1 отчета 6-НДФЛ только на одного данного сотрудника. А как отразить данную ошибку в отчетах 6-НДФЛ за полугодие, 9 мес и за год? Верно ли будет отражать данную сумму налога по строке 170, как неудержанная налоговым агентом? Везде пишут, что стр. 170 (ранее 080) отчета 6-НДФЛ предназначена для отражения НДФЛ, который налоговый агент не сумел удержать из доходов физлица. Такие ситуации возможны, когда «физик» получил подарок или иной доход в натуральной форме.
Comments
-
Цитата: Добрый день! Сотрудник был принят в середине апреля 2022 г. с предоставлением справки о доходах с прошлого места работы (за январь-начало апреля 2022). Справка бухгалтером была не отражена в программе, в результате чего произошел излишне предоставленный стандартный вычет на двух детей. Вычет предоставлен повторно за апрель 2022 г, а также за август, сент, окт, нояб, дек 2022 г. (в августе произошло превышение в размере 350 тыс). вычет 2800*6 мес=16800 * 0,13= 2184 руб. сумма НДФЛ. Данная ошибка обнаружена после сдачи годового 6-НДФЛ. Скажите, пожалуйста, каким образом сейчас исправить ошибку? Понятно, что нужно сдать корректировку в приложении 1 отчета 6-НДФЛ только на одного данного сотрудника. А как отразить данную ошибку в отчетах 6-НДФЛ за полугодие, 9 мес и за год? Верно ли будет отражать данную сумму налога по строке 170, как неудержанная налоговым агентом? Везде пишут, что стр. 170 (ранее 080) отчета 6-НДФЛ предназначена для отражения НДФЛ, который налоговый агент не сумел удержать из доходов физлица. Такие ситуации возможны, когда «физик» получил подарок или иной доход в натуральной форме.Добрый день!
Да, считаю, что неудержанная в 2022 году сумма НДФЛ отражается по строке 170 отчетов 6-НДФЛ за отчетные и налоговый период, т.к. в указанной строке отражается общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, независимо от причин неудержания НДФЛ (п. 4.3 Порядка заполнения 6-НДФЛ, утв. Приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@).
